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第122章 三维股份831834的前世今生（第3页）

。此外，公司还存在使用现金及个人账户收付货款、第三方回款、奖金发放不规范等问题。这些财务不规范行为严重影响了公司财务报表的真实性和准确性，也让投资者对公司的内部控制和治理结构产生了质疑。

除了财务问题，三维股份的实控人境外资金流水情况也备受关注。公司实际控制人之一的李光千为澳大利亚籍，长期居住境外，还持有

3

家澳大利亚公司

。同时，公司设立了两家加拿大子公司，自

2015

年以来收取的外币货款多数未申请结汇，截至

2020

年末已累计形成

500

万美元的外币余额

。如此复杂的境外投资和资金情况，使得监管部门对公司的资金安全和合规性表示担忧。

在募集资金方面，上市委也提出了质疑。三维股份计划将募集资金投入建设输送带、输送链、粮食用塑料畚斗产线智能化技改及扩能等项目和补充流动资金

。但公司在历年存在大额分红的情况，2018

-

2021

年分别分红

600

万元、1000

万元、4000

余万元、1080

万元

，且持有大额现金，这使得上市委对公司本次募集资金的必要性和合理性产生了疑问。

（二）问题剖析与整改回应

面对上市委提出的诸多问题，三维股份并没有选择逃避，而是积极应对，深入剖析问题产生的原因，并采取了一系列切实有效的整改措施。

公司财务不规范的问题主要源于早期公司治理和内部控制制度的不完善。在发展初期，公司更注重业务的拓展和市场的占领，对财务管理的规范性重视不足。随着公司规模的不断扩大，这些潜在的问题逐渐暴露出来。例如，无真实业务支持下的银行转贷行为，虽然在一定程度上解决了公司短期的资金需求，但却违反了相关法律法规和财务规范；第三方回款的问题则是由于公司客户群体极为分散，部分客户为个体工商户、个人独资企业或者自然人独资或控股的小微企业，出于操作便利等原因便由其负责人、股东、员工等通过个人账户代为支付相关货款

。

针对这些问题，三维股份迅速行动，首先对公司的内控制度进行了全面梳理和完善。制定了严格的财务管理制度，明确了资金收付的流程和审批权限，杜绝了现金及个人账户收付货款的现象。同时，加强了对销售和采购环节的管理，规范了与客户和供应商的交易行为，确保所有交易都有真实的业务背景和合法的手续。对于第三方回款问题，公司与客户进行了充分沟通，引导客户采用正规的支付方式，并建立了客户信用评估体系，对信用状况不佳的客户加强了收款管理。

在资金管理方面，公司进一步完善了外汇资金管理制度，加强了对外币资金的监控和管理。制定了详细的外币资金使用计划，明确了资金的用途和流向，确保资金的安全和合理使用。同时，积极与银行等金融机构合作，优化资金结汇流程，提高资金使用效率。

对于实控人境外资金流水的问题，公司积极配合中介机构进行核查。提供了详细的境外资金流水记录和相关证明材料，对每一笔资金的来源和去向都进行了清晰的说明。同时，实控人也做出了承诺，将严格遵守境内外法律法规，切实履行相关职责义务，确保公司的合规运营。

（三）二次闯关成功

经过几个月的努力整改和充分准备，2022

年

6

月

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